Индивидуальные инвестиционные счета: что это такое и почему я должен заботиться?

С 1 января 2015 года каждый гражданин сможет открыть Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС): этот инструмент необходим для эффективного вложения денег. Для того, чтобы привлечь больше людей в этот процесс, законодатель предложил интересную особенность – налоговый вычет по подоходному налогу. Это означает, что 13% от денег, вложенных в ИИС, освобождается от налогообложения.

История: Алекс неплохо зарабатывает, но умеет считать свои деньги. На 2014-й год, он планирует получить доход в размере 1 млн. рублей, и как минимум половину суммы, которую вы хотите инвестировать в прибыльные проекты. 100 тысяч рублей, он купил доллары и золото, и еще 400 тысяч были отложены на ИМС. Что это такое и как наш герой будет способен вкладывать ресурсы?

Что такое ИМС?

Так, инвестиционный счет в отдельности – это тип договора, заключенного между физическим лицом и управляющей компанией (Фондом брокер) на доверительное управление ценными бумагами (брокерские услуги) на основании отдельного счета. На самом деле, возможность открыть что-то подобное существовало всегда, однако, законодатели решили повысить популярность инструмента путем принятия новых правовых норм.

Так, с 1 января 2015 года каждый гражданин России сможет заключить договор о создании ИМС с любым брокером или управление фирмой, передавая свои деньги в доверительное управление. Такие средства приносят хороший доход (обычно 25% и выше).

Возникает вопрос: Можно ли делать деньги за счет инвестиционного холдинга торговых и самостоятельно – без помощи брокера? Ссылаться на статьи 10.3 Федерального закона № 39 “О рынке…”: ИИС открывается и ведется договор на обслуживание или Управление Активами. Природа права предполагает, что возможны 2 варианта: просто перевести деньги управления или просто использовать сайт брокера для торговли.

Но, в дополнение к высокой прибыли, есть риск потерять деньги. Ведь если брокер или менеджер вкладывать их в убыточное предприятие, рыночная цена ресурсов может быть минимальным. Тем не менее, инвестиционный счет – наиболее выгодная форма вложения денег в период стабильного развития экономики. Резкий обвал рынка, кризис, рецессия – все это может привести к полной потере денег.

Таким образом, каждый год, вы можете инвестировать в 400 тысяч рублей, получить для каждого такого транша налоговый вычет. Если у вас уже есть брокерский счет, вы можете перевести его в IIS, но это должны быть только наличные деньги (не бумаги). Можно также внести определенную сумму на время, чтобы продолжить, чтобы увеличить его на несколько лет, и прибыли, чтобы защитить от налогообложения. Есть много вариантов – можно выбрать. Обратите внимание, что многие моменты не регулируются законодательством (например, перевод на брокерский счет в IIS) и будут рассмотрены в ходе осуществления финансового инструмента.

Где можно открыть ИИС?

Поднять деньги брокерам, которые, согласно Федеральному закону “О ценных бумагах”, являются профессиональным участниками рынка. Кроме того, получить деньги в доверительное управление может ли управляющая компания, отвечающая требованиям статьи 38 Федерального закона № 156 от 29.11.2011. Это корпорация или LLC созданная в соответствии с законодательством. В соответствии с Федеральным законом № 335 от 28.11.2011, средства могут накапливаться на банковских счетах инвестиционного товарищества.

В настоящее время в Единый реестр организаций, которые могут использовать ресурсы в рамках договоров ИИС, не имеется. Мы считаем, что после наступления 1 января 2015 года эти услуги будут предлагать специальные организации, которые собирают банки.

Как рассчитать налоговый вычет для ИИС?

Существует 2 способа предоставления налогового вычета: ежегодно или по окончании обслуживания. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, которые следует рассматривать отдельно.

Например, Алекс будет работать в 2015 году 1 млн рублей в доход налога на сумму 130 000 рублей (13%). 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации имеет право на вычет суммы вложенных в ИИС. Поскольку максимальная сумма в 400 000 тысяч рублей, он сможет вернуть не более 52.000 рублей: хороший объем. Получить вычет за предыдущий год, не позднее 1 апреля следующего года предоставлять территориальный орган инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Другой вариант-подождать не менее 3-х лет и ждать окончания срока действия договора ИИС. Прибылью, полученной за данный период времени, будут полностью освобождены от налогов. То есть, если Алекс, вложив 400 000 в год будет получать проценты и бонусы в конце трехлетнего периода 1 000 000 рублей, чтобы заплатить 13% с этой суммы не надо.

Таким образом, сумма накоплений до 130000 рублей, что сопоставимо с годовой налоговый вычет. Чем дольше срок действия договора ИИС, тем выше прибыль. Однако, в этом случае не должно быть других источников дохода, что предусмотрено требованиями Налогового кодекса.

Чтобы было понятнее, представим это в виде таблицы:

* в расчете 400 000 рублей выплачивается на счет ежегодно

Таким образом, в 6 лет, чистый доход составил бы 4.766.362-2.400.000= 2 366 361.6. Если мы сохранить доходы и не платить ей налоги, вы выиграете 307.627 рублей. Если сделать выбор в пользу ежегодный налоговый вычет, выиграть 318.000 рублей. Наиболее внимательные читатели могут проверить и перепроверить наши расчеты и искать в них ошибки.

Расчет потенциальной прибыли от ИМС

Скажем, Алекс в первый год инвестиции, вложенные в управляющей компании 400 000, делая выбор в пользу первого варианта налогового вычета. Доходность за первый год составила 30% (оптимистично!), таким образом, прибыль Алексея подряд – 120.000 рублей. Общий доход составлял 172.000 рублей, а “руки” нашего героя сможет только 52000 рублей в виде освобождения от уплаты НДС.

Общая прибыль за 3 года с годовой пополнения счета на 400 000 рублей по ставке 30% может быть 874.00 рублей в интерес и 156.000 рублей – в виде налоговых отчислений. Но если Алекс после истечения этого срока прекращает действие договора и не принимать доход на руки, от 874 тыс. ему придется заплатить 13% подоходного налога, то есть 43.680 рублей.

Если доходность в 30%, прибыль – сумасшедший

Чтобы быть объективными, давайте рассмотрим другую ситуацию. Например, наш герой не слишком хороший инвестиционный, фонд понес убытки в размере 10%. Таким образом, от 400000 рублей осталось от 360,000, налоговый вычет – 52 тыс. рублей. Первый год Алекс в черном – 12 тысяч рублей, но в будущем эта сумма будет уменьшена.

Делайте выводы сами, и ни в коем случае не считаю эти расчеты агитации “за” или “против” индивидуальных счетов.

Давайте попробуем сравнить оптимистичный сценарий (выход на ИМС – 20% годовых от профессионального брокера) с обычного банковского вклада (доходность 11%).

Доходы за 5 лет без налогового вычета будет больше, чем 1.100.000 руб.

Доход за 5 лет составит около 765.000 рублей, и эти деньги придется платить налоги

Резюме: ИМС – налоговых гаваней или лохотрон?

Так, государство взяло на себя заботу, чтобы гарантировать, что любые доходы, полученные по ИМС, были защищены от налогообложения. Но в то же время, никакой безопасности для этого инструмента воспроизводства капитала не предусмотрено. Как вы знаете, банковские счета будут автоматически застрахованы в АСВ, и вкладчик, и в худшем случае вы можете рассчитывать на компенсацию в пределах 700 тысяч рублей.

Держатели IIS имеют этой привилегии отказано. Кроме того, банки показали прозрачный расчет процентов по депозиту (например, 10% годовых). Инвестиционного товарищества и брокерских средства могут только декларировать высокие прибыли, но они не смогут гарантировать. Поэтому главная задача владельца счета найти надежного партнера, который сможет инвестировать в компании, которые демонстрируют доходность выше среднерыночной.

• Об авторе
• Хотите связаться со мной?

Сергей Конюшенко

Главный редактор , moycapital.com

Уже более 15 лет я являюсь финансовым аналитиком крупных компаний. Финансы, инвестиции, ведение бюджета – это моя профессиональная деятельность и теперь каждый может пользоваться моими советами для улучшения своего будущего.

[email protected]

Ваше сообщение отправлено