Индивидуальные инвестиционные счета: что это такое и почему я должен заботиться?

Инвестируем

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем нужно?

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем нужно?

С 1 января 2015 года каждый гражданин сможет открыть Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС): этот инструмент необходим для эффективного вложения денег. Для того, чтобы привлечь больше людей в этот процесс, законодатель предложил интересную особенность – налоговый вычет по подоходному налогу. Это означает, что 13% от денег, вложенных в ИИС, освобождается от налогообложения.

История: Алекс неплохо зарабатывает, но умеет считать свои деньги. На 2014-й год, он планирует получить доход в размере 1 млн. рублей, и как минимум половину суммы, которую вы хотите инвестировать в прибыльные проекты. 100 тысяч рублей, он купил доллары и золото, и еще 400 тысяч были отложены на ИМС. Что это такое и как наш герой будет способен вкладывать ресурсы?

Что такое ИМС?

Так, инвестиционный счет в отдельности – это тип договора, заключенного между физическим лицом и управляющей компанией (Фондом брокер) на доверительное управление ценными бумагами (брокерские услуги) на основании отдельного счета. На самом деле, возможность открыть что-то подобное существовало всегда, однако, законодатели решили повысить популярность инструмента путем принятия новых правовых норм.

Так, с 1 января 2015 года каждый гражданин России сможет заключить договор о создании ИМС с любым брокером или управление фирмой, передавая свои деньги в доверительное управление. Такие средства приносят хороший доход (обычно 25% и выше).

Возникает вопрос: Можно ли делать деньги за счет инвестиционного холдинга торговых и самостоятельно – без помощи брокера? Ссылаться на статьи 10.3 Федерального закона № 39 “О рынке…”: ИИС открывается и ведется договор на обслуживание или Управление Активами. Природа права предполагает, что возможны 2 варианта: просто перевести деньги управления или просто использовать сайт брокера для торговли.

Но, в дополнение к высокой прибыли, есть риск потерять деньги. Ведь если брокер или менеджер вкладывать их в убыточное предприятие, рыночная цена ресурсов может быть минимальным. Тем не менее, инвестиционный счет – наиболее выгодная форма вложения денег в период стабильного развития экономики. Резкий обвал рынка, кризис, рецессия – все это может привести к полной потере денег.

Таким образом, каждый год, вы можете инвестировать в 400 тысяч рублей, получить для каждого такого транша налоговый вычет. Если у вас уже есть брокерский счет, вы можете перевести его в IIS, но это должны быть только наличные деньги (не бумаги). Можно также внести определенную сумму на время, чтобы продолжить, чтобы увеличить его на несколько лет, и прибыли, чтобы защитить от налогообложения. Есть много вариантов – можно выбрать. Обратите внимание, что многие моменты не регулируются законодательством (например, перевод на брокерский счет в IIS) и будут рассмотрены в ходе осуществления финансового инструмента.

Где можно открыть ИИС?

Поднять деньги брокерам, которые, согласно Федеральному закону “О ценных бумагах”, являются профессиональным участниками рынка. Кроме того, получить деньги в доверительное управление может ли управляющая компания, отвечающая требованиям статьи 38 Федерального закона № 156 от 29.11.2011. Это корпорация или LLC созданная в соответствии с законодательством. В соответствии с Федеральным законом № 335 от 28.11.2011, средства могут накапливаться на банковских счетах инвестиционного товарищества.

Читайте также:  Как покупка рассады поможет не облажаться с инвестициями

В настоящее время в Единый реестр организаций, которые могут использовать ресурсы в рамках договоров ИИС, не имеется. Мы считаем, что после наступления 1 января 2015 года эти услуги будут предлагать специальные организации, которые собирают банки.

Как рассчитать налоговый вычет для ИИС?

Существует 2 способа предоставления налогового вычета: ежегодно или по окончании обслуживания. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, которые следует рассматривать отдельно.

Например, Алекс будет работать в 2015 году 1 млн рублей в доход налога на сумму 130 000 рублей (13%). 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации имеет право на вычет суммы вложенных в ИИС. Поскольку максимальная сумма в 400 000 тысяч рублей, он сможет вернуть не более 52.000 рублей: хороший объем. Получить вычет за предыдущий год, не позднее 1 апреля следующего года предоставлять территориальный орган инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Другой вариант-подождать не менее 3-х лет и ждать окончания срока действия договора ИИС. Прибылью, полученной за данный период времени, будут полностью освобождены от налогов. То есть, если Алекс, вложив 400 000 в год будет получать проценты и бонусы в конце трехлетнего периода 1 000 000 рублей, чтобы заплатить 13% с этой суммы не надо.

Таким образом, сумма накоплений до 130000 рублей, что сопоставимо с годовой налоговый вычет. Чем дольше срок действия договора ИИС, тем выше прибыль. Однако, в этом случае не должно быть других источников дохода, что предусмотрено требованиями Налогового кодекса.

Чтобы было понятнее, представим это в виде таблицы:

Год* 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Сумма 400 000 880 000 1 456 000 2 147 200 2 976 640 3 971 968
Налоговый вычет (13%) 52 000 52 000 52 000 52 000 52 000 52 000
Процент доходности
Заработок 80 000 176 000 291 200 429 440 595 328 794 394
Общая информация о состоянии счета 480 000 1 056 000 1 747 200 2 576 640 3 571 968 4 766 362
Общий доход минус 532 000 1 160 000 1 903 200 2 784 640 3 831 968 5 078 362
Читайте также:  Как правильно подготовиться к торгам на Московской Бирже

* в расчете 400 000 рублей выплачивается на счет ежегодно

Таким образом, в 6 лет, чистый доход составил бы 4.766.362-2.400.000= 2 366 361.6. Если мы сохранить доходы и не платить ей налоги, вы выиграете 307.627 рублей. Если сделать выбор в пользу ежегодный налоговый вычет, выиграть 318.000 рублей. Наиболее внимательные читатели могут проверить и перепроверить наши расчеты и искать в них ошибки.

Расчет потенциальной прибыли от ИМС

Скажем, Алекс в первый год инвестиции, вложенные в управляющей компании 400 000, делая выбор в пользу первого варианта налогового вычета. Доходность за первый год составила 30% (оптимистично!), таким образом, прибыль Алексея подряд – 120.000 рублей. Общий доход составлял 172.000 рублей, а “руки” нашего героя сможет только 52000 рублей в виде освобождения от уплаты НДС.

Общая прибыль за 3 года с годовой пополнения счета на 400 000 рублей по ставке 30% может быть 874.00 рублей в интерес и 156.000 рублей – в виде налоговых отчислений. Но если Алекс после истечения этого срока прекращает действие договора и не принимать доход на руки, от 874 тыс. ему придется заплатить 13% подоходного налога, то есть 43.680 рублей.

Год* 2015 2016 2017
Сумма 400000 920000 1596000
Налоговый вычет (13%) 52000 52000 52000
Процент доходности 30% 30% 30%
Заработок 120000 276000 478800
Общая информация о состоянии счета 520000 1196000 2074800
Общий доход минус 572000 1300000 2230800

Если доходность в 30%, прибыль – сумасшедший

Чтобы быть объективными, давайте рассмотрим другую ситуацию. Например, наш герой не слишком хороший инвестиционный, фонд понес убытки в размере 10%. Таким образом, от 400000 рублей осталось от 360,000, налоговый вычет – 52 тыс. рублей. Первый год Алекс в черном – 12 тысяч рублей, но в будущем эта сумма будет уменьшена.

Читайте также:  Шортистов доллара наказали! Рынок развернулся!
Год* 2015 2016 2017
Сумма 400000 760000 1084000
Налоговый вычет (13%) 52000 52000 52000
Процент доходности -10% -10% -10%
Заработок -40000 -76000 -108400
Общая информация о состоянии счета 360000 684000 975600
Общий доход минус 412000 788000 1131600

Делайте выводы сами, и ни в коем случае не считаю эти расчеты агитации “за” или “против” индивидуальных счетов.

Давайте попробуем сравнить оптимистичный сценарий (выход на ИМС – 20% годовых от профессионального брокера) с обычного банковского вклада (доходность 11%).

Брокер:
Год* 2015 2016 2017 2018 2019
Сумма 400000 860000 1389000 1997350 2696953
Налоговый вычет (13%) 52000 52000 52000 52000 52000
Процент доходности 15% 15% 15% 15% 15%
Заработок 60000 129000 208350 299602,5 404542,9
Общая информация о состоянии счета 460000 989000 1597350 2296953 3101495
Общий доход минус 512000 1093000 1753350 2504953 3361495

Доходы за 5 лет без налогового вычета будет больше, чем 1.100.000 руб.

В банке:
Год* 2015 2016 2017 2018 2019
Сумма 400000 844000 1336840 1883892 2491121
Процент доходности 11% 11% 11% 11% 11%
Доход 44000 92840 147052,4 207228,2 274023,3
Состояние счета 444000 936840 1483892 2091121 2765144

Доход за 5 лет составит около 765.000 рублей, и эти деньги придется платить налоги

Резюме: ИМС – налоговых гаваней или лохотрон?

Так, государство взяло на себя заботу, чтобы гарантировать, что любые доходы, полученные по ИМС, были защищены от налогообложения. Но в то же время, никакой безопасности для этого инструмента воспроизводства капитала не предусмотрено. Как вы знаете, банковские счета будут автоматически застрахованы в АСВ, и вкладчик, и в худшем случае вы можете рассчитывать на компенсацию в пределах 700 тысяч рублей.

Держатели IIS имеют этой привилегии отказано. Кроме того, банки показали прозрачный расчет процентов по депозиту (например, 10% годовых). Инвестиционного товарищества и брокерских средства могут только декларировать высокие прибыли, но они не смогут гарантировать. Поэтому главная задача владельца счета найти надежного партнера, который сможет инвестировать в компании, которые демонстрируют доходность выше среднерыночной.

Сергей Конюшенко
Главный редактор , moycapital.com
Уже более 15 лет я являюсь финансовым аналитиком крупных компаний. Финансы, инвестиции, ведение бюджета – это моя профессиональная деятельность и теперь каждый может пользоваться моими советами для улучшения своего будущего.

Оцените статью
MoyCapital.com
Добавить комментарий